Comprendre la retraite des salariés

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(Crédits : Reuters)
Les systèmes de retraite restent un véritable casse-tête pour bon nombre de Français. Quel est l'âge légal de la retraite ? Comment est-elle constituée ? Quand bénéficier du taux plein ? Avec ce guide complet, La Tribune avec Optimaretraite vous aident à mieux appréhender votre retraite en tant que salarié.

Retrouvez ci-dessous les informations qui vous permettront de mieux comprendre les principes de calcul de vos pensions de retraite du régime général.

PRINCIPE DE CALCUL DE LA PENSION
Retraite = Régime de base
(CNAV)
+ Régimes complémentaires
(ARRCO / AGIRC)
+ Régimes supplémentaires
(Art 39, 83, ...)

La liquidation des droits à la retraite de chacun des régimes des salariés est subordonnée à la cessation de toute activité professionnelle (hors retraite progressive et quelques rares exeptions).

L'âge légal de départ à la retraite :

Il s'agit de l'âge à partir duquel un salarié peut prétendre à un départ à la retraite, quel que soit le nombre de trimestres qu'il a validé. Cet âge est fonction de la date de naissance de l'assuré.

Né(e) ... avant le 1er juillet 1951 entre le 1er juillet et le 31 décembre 1951 en 1952
Age légal 60 ans 60 ans et 4 mois 60 ans et 9 mois
Né(e) ... en 1953 en 1954 en 1955 ou après
Age légal 61 ans et 2 mois 61 ans et 7 mois 62 ans

L'âge du taux plein :

Il s'agit de l'âge à partir duquel un salarié peut prétendre à un départ avec le taux de liquidation maximal, c'est-à-dire sans décote, quel que soit le nombre de trimestres qu'il a validé.

Né(e) ... avant le 1er juillet 1951 entre le 1er juillet et le 31 décembre 1951 en 1952
Age légal 65 ans 65 ans et 4 mois 65 ans et 9 mois
Né(e) ... en 1953 en 1954 en 1955 ou après
Age légal 66 ans et 2 mois 66 ans et 7 mois 67 ans

Par dérogation, l'âge du taux plein est maintenu à 65 ans, sous conditions, pour :

- Les parents nés avant 1956, dès lors qu'ils ont élevé au moins 3 enfants, qu'ils ont interrompu ou réduit leur activité professionnelle pour se consacrer à l'éducation de ces derniers, et qu'ils ont validé un nombre minimal de trimestres (fixé par décret) ; 

- Les parents d'un enfant handicapé, dès lors qu'ils justifient d'un nombre minimal de trimestres (fixé par décret) au titre de la majoration de durée d'assurance pour enfant handicapé, ou qu'ils ont apporté une aide à leur enfant pendant une durée et des conditions fixées par décret ; 

- Les aidants familiaux avec une interruption de l'activité professionnelle d'au moins 30 mois consécutifs

- Les assurés handicapés.

A - La pension du régime de base de la Sécurité sociale (CNAV)

Formule de calcul :

Salaire Annuel Moyen X Taux de liquidation X Durée d'assurance
150 à 172
Moyenne des salaires revalorisés des 10 à 25 meilleures années (selon l'année de naissance), dans la limite du plafond annuel de la Sécurité sociale   37,5 % à 50 % en fonction de l'âge de départ et de la durée d'assurance   Nombre de trimestres validés au régime général / durée de référence dans le régime (selon l'année de naissance)

Pour valider un trimestre, le salaire minimal annuel doit être au moins égal à 150 fois le SMIC horaire (depuis 2014). 

Le départ avant l'âge légal : 

Il est possible, sous conditions, pour certains salariés, d'anticiper leur départ à la retraite avant l'âge légal : 

- De 4 années pour les salariés qui ont commencé à travailler très jeune et qui ont une carrière longue; 

- A partir de 55 ans pour les salariés justifiant d'une incapacité permanente de 50% pendant une certaine durée d'assurance; 

- A partir de 60 ans pour les salariés justifiant d'une incapacité physique égale ou supérieure à 10% liée à un travail pénible. 

Dans ce cas, la pension sera toujours calculée avec le taux plein (taux maximal de 50%).

Age de départ Durée d'assurance requise pour obtenir le taux plein (50%) Cas non soumis à durée d'assurance
A partir de l'âge du taux plein Sans condition
A partir de l'âge légal
Année de naissance
Durée d'assurance
- Inaptitude au travail
- Ancien combattant
- Prisonnier de guerre
- Invalide
- Ouvrière mère de 3 enfants
jusqu'en 1948
1949
1950
1951
1952
1953-1954
1955-1956-1957
1958-1959-1960
1961-1962-1963
1964-1965-1966
1967-1968-1969
1970-1971-1972
à compter de 1973
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172

Si les conditions pour le taux plein ne sont pas remplies, la retraite peut être liquidée à partir de l'âge légal avec un taux minoré en fonction du plus petit nombre de trimestres manquants entre : 

- La date de liquidation et la date correspondant à l'âge du taux plein; 

- Le nombre de trimestres validés et le nombre de trimestres nécessaires à l'obtention du taux plein. 

Par ailleurs, la décote par trimestre manquant varie selon l'année de naissance. Elle est de 1,25% pour tous les assurés nés à partir de 1953. 

A l'inverse, une majoration, appelée surcote, est prévue pour les trimestres cotisés au-delà de la durée nécessaire pour bénéficier du taux plein et après l'âge légal.

Elle représente une majoration de la pension de 0,75% par trimestre du 1er au 4e trimestre, de 1% au-delà du 4e trimestre et de 1,25% pour chaque trimestre accompli après le 65e anniversaire ou après le 01/01/2009. 

Une majoration de 10% de la pension est appliquée à tout assuré ayant élevé au moins 3 enfants. 
Une majoration peut également être accordée, sous conditions, pour le retraité invalide qui a besoin de l'assistance d'une tierce personne.

B - Les pensions des régimes complémentaires ARRCO et AGIRC

Les régimes complémentaires ARRCO et AGIRC sont gérés par les partenaires sociaux. 

Formule de calcul :

Nombre de points X Valeur du point X Coefficient de minoration

Tous les régimes complémentaires peuvent être liquidés avec le taux plein, c'est-à-dire avec le taux de liquidation maximal (100%), à partir de l'âge du taux plein. Le départ en retraite par anticipation est toutefois possible, avant cet âge, mais les points acquis par l'assuré sont alors affectés d'un coefficient de minoration. 

Cependant, l'accord AGFF permet à l'assuré de liquider ses retraites ARRCO et AGIRC Tranche B entre l'âge légal et l'âge du taux plein sans coefficient d'abattement s'il a obtenu la liquidation de sa retraite de base à taux plein. Cet accord AGFF a été reconduit jusqu'au 31/12/2018 inclus. 

Toutefois, pour les cadres qui partent avant l'âge du taux plein, un abattement sur la tranche C de l'AGIRC est appliqué même si le nombre de trimestres est suffisant pour bénéficier d'une retraite à taux plein. 

La liquidation est possible à compter de l'âge du taux plein diminué de 10 années (par exemple, à compter de 55 ans et huit mois pour une personne née en 1952, à compter de 56 ans pour une personne née en 1953, etc.), mais elle entraîne l'application d'un coefficient de minoration. 

Des majorations sont accordées à partir de 3 enfants élevés et par enfant encore à charge lors du départ à la retraite.

C - Les pensions de réversion

La pension de réversion est la part de la retraite du salarié ou du retraité qui revient à son conjoint à son décès

  Régime de base Régimes complémentaires
ARRCO AGIRC
Taux de réversion 54 %
(jusqu'à 60 % sous conditions)
60 % 60 %
Condition d'âge 55 ans (pour les décès survenus avant le 1er janvier 2009, la condition d'âge est fixée à 51 ans) 55 ans 60 ans
A partir de 55 ans avec abattement (sauf si le conjoint bénéficie de la pension de réversion du régime général)
Réversion sans condition d'âge   Si le conjoint a 2 enfants à charge
ou
Si le conjoint est reconnu invalide

Si le conjoint a 2 enfants à charge
ou
Si le conjoint est reconnu invalide
Condition de ressources Si le conjoint a des ressources inférieures à un plafond fixé chaque année Non Non
Remariage du conjoint Pension maintenue Pension non maintenue
Pour le conjoint et les ex-conjoints non remariés Pension calculée et répartie entre les bénéficiaires au prorata de la durée respective de chaque mariage. Assuré divorcé et remarié le conjoint partage avec les ex-conjoints la réversion, chacun au prorata de la durée respective des mariages.
Assuré divorcé non remarié pension calculée et partagée dans un rapport durée du mariage / durée d'assurance.

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> Les fiches déjà disponibles:

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Optimaretraite est une société indépendante, leader en France dans le domaine de la vérification, du calcul et de l'optimisation des droits à la retraite, tous régimes confondus.

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