Si vous souhaitez bénéficier du bouclier fiscal, détenir un PEA, par opposition à un compte titres, présente un intérêt. En effet, pour que le fisc vous rembourse une partie de vos impôts, il faut que le total de vos impôts sur le revenu, ISF, impôts locaux (pour l'habitation principale) et prélèvements sociaux ne dépasse pas la moitié de vos revenus. Pour bénéficier à plein des effets du bouclier, mieux vaut donc avoir les revenus les plus faibles possibles.Le PEA s'avère alors être l'enveloppe idéale pour investir en Bourse - tant que vous ne retirez pas d'argent de cette enveloppe. En effet, durant la phase de constitution de l'épargne, « il se comporte comme un contrat de capitalisation, cela signifie qu'aucune plus-value n'est générée au sens du bouclier fiscal, car les arbitrages se font tous à l'intérieur du plan », explique Christophe Chaillet, responsable de l'ingénierie patrimoniale chez HSBC France. A contrario, « lorsque le titulaire d'un compte titres vend une action ou une obligation, il dégage une plus-value, cela augmentera ses revenus de l'année qui entrent dans le calcul du bouclier fiscal », explique Emmanuelle Ludden, juriste-fiscaliste grands investisseurs privés chez LCL.Cet avantage ne joue que pendant la phase d'épargne, en cas de retraits, les gains nets réalisés dans le cadre d'un PEA entrent en tant que revenus dans le calcul du bouclier fiscal. Le mécanisme est identique si le titulaire opte pour le versement d'une rente. M. P.Le PEA est l'enveloppe idéale pour investir en Bourse tant que vous ne retirez pas d'argent.

latribune.fr

13 Mai 2010, 23:21

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