En quoi consiste l'investissement dans les Sofica ?

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Julien Vautel, président de Hedios Patrimoine, décortique ce produits de défiscalisation.

Les Sofica sont des produits d'investissement dans le cinéma. Une activité a priori très peu rentable?... sauf que ce placement présente un avantage fiscal non négligeable. En réalité, sur ce type d'investissement, il faut s'attendre à une moins value, raisonnablement comprise entre 10 et 30?% du montant investi?! A première vue, on pourrait donc croire que le placement n'est pas du tout attractif.

A y regarder de plus près, grâce à la réduction d'impôts de 48?%, la rentabilité annuelle (nette d'impôts grâce à la situation de moins-value) se situe entre 6 et 10?% (pour une durée minimum de détention de 5 ans). Bien entendu, cette carotte fiscale est plafonnée à 8.640 euros par foyer fiscal. Par exemple, si vous investissez 10.000 euros dans une Sofica, vous réduirez vos impôts de 10.000?x?48?%?=?4.800 euros pour l'année en cours. Le bilan de l'opération peut être schématisé de la façon suivante?: vos parts de Sofica vous reviennent à 5.200 euros et dans l'hypothèse d'une sortie à 8.000 euros (20 % de moins value) au bout de 5 ans, votre investissement vous rapporte un taux actuariel de l'ordre de 8 % par an?...

Autre avantage?: à la dissolution de la Sofica, lorsque le remboursement intervient 5 ans ou 10 ans plus tard, la fiscalité des valeurs mobilières s'applique (25.730 euros de franchise sur le montant de toutes les cessions de valeurs mobilières). Dans le cas de moins-values, celles-ci peuvent s'imputer sur des plus-values réalisées sur d'autres valeurs mobilières lors de l'année de cession des parts de Sofica.

Avant de choisir une Sofica (il en existe une douzaine sur le marché), vérifiez qu'elle s'engage bien à investir dans des sociétés de production, afin que la réduction d'impôts atteigne 48?% et non 40?% de l'investissement.

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