Vendre en viager, est-ce une solution pour préparer la retraite ?

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Christophe Chaillet, directeur de l'ingénierie patrimoniale HSBC France

La vente en viager permet de percevoir un revenu complémentaire tout en gardant la jouissance d'un bien immobilier. Cela peut permettre de compléter ses revenus ou sa future retraite. Lors de la conclusion de la vente, l'acheteur, appelé « débirentier », verse en principe au vendeur (« crédirentier ») une somme d'argent (le bouquet). Il verse également périodiquement une rente au vendeur jusqu'au décès du (ou des) « crédirentier(s) ». Lorsque la rente est constituée sur deux têtes. Par exemple entre époux, au décès du premier époux, l'acheteur continuera à payer la rente jusqu'au décès du conjoint survivant. Pendant ce temps, ce dernier pourra continuer à occuper les lieux.

Bien adapté

Le montant de la rente est déterminé par les parties et dépend de plusieurs paramètres : valeur du bien, montant de l'éventuel bouquet, espérance de vie, type de viager choisi, etc. Les parties peuvent prévoir une clause d'indexation de la rente de manière à garantir un montant minimum afin que le rentier puisse préserver son pouvoir d'achat. Il existe deux types de viager.

Lorsque le bien est occupé (viager occupé), l'acheteur devra patienter jusqu'au décès du « crédirentier » pour le récupérer. S'il est libre dès la conclusion de la vente (viager libre), l'acheteur sera alors plein propriétaire du bien. Dans les deux cas, le crédirentier percevra la rente. Celle-ci doit être déclarée, mais seule une fraction de la rente qui dépend de l'âge du vendeur lors de l'entrée en jouissance de la rente est imposable. Plus le « crédirentier » est âgé, moins l'imposition sera forte. Ce type d'opération s'avère donc bien adapté aux retraités souhaitant occuper leur appartement tout en percevant un revenu complémentaire peu imposé.

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