La campagne de déclaration de revenus 2025 a démarré officiellement ce jeudi 10 avril.
C'était le coup d'envoi, ce jeudi, de la campagne de déclaration de revenus. Le service de déclaration en ligne est officiellement ouvert. Face à la presse, la ministre du Budget, Amélie de Montchalin, a annoncé que « 40 millions de foyers fiscaux vont pouvoir déclarer leurs revenus 2024 ». Mais seulement un peu plus de la moitié des foyers fiscaux vont, effectivement, payer de l'impôt sur le revenu (IR) à l'issue de cette campagne.
Bonne nouvelle ce printemps pour les contribuables, malgré les difficultés à faire adopter un budget pour 2025, le barème de l'impôt sur le revenu a bien été revalorisé de 1,8 % par le Parlement. De quoi faire en sorte que l'inflation ne vienne pas alourdir la charge fiscale des contribuables.
Pour rappel, l'impôt sur le revenu représente une manne de 80 milliards d'euros par an pour l'État. Sur cette somme, « 18 milliards d'euros [23 % des recettes de l'IR] » sont redistribués aux ménages sous forme de réductions et crédits d'impôt, a précisé Amélie de Montchalin.
Consciente que le consentement à l'impôt s'affaiblit dans l'Hexagone, la ministre encourage « tous les Français » à consulter la plateforme « A quoi servent mes impôts ? » sur le site de Bercy. Ils y apprendront, par exemple, que sur 1 000 euros d'impôts, 31 euros sont utilisés pour financer la charge de la dette de l'Hexagone.
Comme chaque année, la Direction générale des finances publiques (DGFiP) a établi un calendrier déclaratif à respecter pour les contribuables.
Les habitants des départements 01 (Ain) à 19 (Corrèze), ainsi que les non-résidents, doivent valider en ligne leur déclaration de revenus avant le jeudi 22 mai à minuit ;
Bercy a fixé la date du mercredi 28 mai à minuit pour les départements 20 (Corse) à 54 (Meurthe-et-Moselle) ;
Et le jeudi 5 juin à minuit pour les contribuables résidant dans les départements 55 (Meuse) à 976 (Mayotte).
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Pour rappel, les ménages qui remplissent un formulaire papier sont soumis à une date limite spécifique : le mardi 20 mai. C'est le cachet de La Poste qui fait foi auprès de l'administration fiscale.
Autant de dates butoirs qui sont loin d'être anodines... En cas de retard déclaratif, Bercy applique une sanction de 10 % de l'impôt dû. Une facture salée qui peut même grimper à 20 % « en cas de dépôt tardif de la déclaration dans les 30 jours suivant la mise en demeure », précise l'administration fiscale. Et même, jusqu'à 40 % « lorsque la déclaration n'a pas été déposée dans les 30 jours suivant la réception d'une mise en demeure ».
Les nouveautés
Taux individualisé de prélèvement à la source pour les couples mariés ou pacsés
Cette mesure, qui entrera en vigueur à partir du 1er septembre, a été initialement portée par la députée Ensemble pour la République, Marie-Pierre Rixain, lors du projet de loi de finances pour 2024. Désormais, l'administration fiscale n'appliquera plus, par défaut, un taux global de prélèvement à la source au foyer, mais un taux individualisé aux conjoints en fonction de leurs revenus. Selon Bercy, 10 millions de foyers fiscaux sont concernés, soit 20 millions de personnes.
Derrière cette évolution technique, l'idée est de favoriser l'égalité entre les femmes et les hommes. Et ce, alors que celles-ci gagnent toujours statistiquement moins que leurs conjoints et peuvent se retrouver pénalisées par leur charge fiscale. Selon la ministre du Budget, « cela veut dire qu'il y aura désormais une répartition plus équitable au sein des foyers fiscaux en tenant mieux compte des différences de revenus entre les deux membres du couple, sans que cela change la somme d'impôt payée par le couple ».
Fin de l'envoi des déclarations papier aux usagers qui déclarent leurs revenus en ligne
C'est une mesure qui vise à « réduire notre empreinte carbone », a rappelé Amélie de Montchalin. Au printemps 2024, la Direction générale des finances publiques (DGFiP) a envoyé plus de 16 millions de déclarations papier. « Soit 10 tour Eiffel de hauteur de papier envoyées partout en France », a insisté la membre de l'exécutif. Ce printemps, trois millions de ménages, passés au numérique l'année dernière, ne recevront plus de formulaire papier.
Néanmoins, Bercy reste souple avec les contribuables en délicatesse avec les outils numériques. Il sera toujours possible de retirer un formulaire papier dans son centre des finances publiques.
L'application mobile impots.gouv se perfectionne
Depuis l'année dernière, il est possible de déclarer ses revenus sur smartphone et tablette via l'application impots.gouv.fr. Au printemps 2024, « 500 000 Français ont déclaré leurs revenus uniquement via une tablette ou sur smartphone », a précisé la locataire de Bercy. Nouveautés cette année : la possibilité de modifier une déclaration déjà signée ou d'effectuer un changement d'adresse postale.
Lutte contre la fraude aux crédits d'impôt
Bercy va mettre en place une nouvelle procédure pour lutter contre la fraude aux faux justificatifs concernant les réductions et crédits d'impôt. Faute de fournir un justificatif en bonne et due forme sous 30 jours, l'administration fiscale ne versera pas les réductions et crédits d'impôt au contribuable.
Accès renforcé à son espace personnel
À compter de l'été 2025, Bercy entend sécuriser davantage l'accès à l'espace personnel des contribuables sur impots.gouv.fr. Il y aura « une double authentification via un lien par email », a annoncé la ministre.
Contribution différentielle sur les hauts revenus
Introduite à l'origine par le gouvernement Barnier, cette mesure fiscale qui vise les ménages les plus fortunés est bien présente dans le projet de loi de finances pour 2025. « Cette taxe instaure un taux minimal de 20 % d'impôt si le revenu fiscal de référence dépasse 250 000 euros pour une personne seule et 500 000 euros pour un couple qui déclare de manière commune », a rappelé la ministre Montchalin. Pour rappel, elle s'applique aux revenus encaissés en 2025. Les contribuables devront payer un acompte en décembre prochain.
Se faire aider
Les contribuables peuvent solliciter les agents des finances publiques via leur messagerie sécurisée dans leur espace personnel. Le délai de réponse s'élève à « une dizaine de jours » pendant la campagne déclarative, selon Amélie de Montchalin. Autre solution : décrocher son téléphone et appeler le 0 809 401 401 (du lundi au vendredi entre 8h30 et 19h). Ou encore prendre un rendez-vous avec son centre des finances publiques situé à proximité de son domicile. Dernière solution : se déplacer dans l'une des 3 000 maisons France services.
Peur de l'erreur ou de l'oubli... En cas de doutes, il est aussi possible de se faire aider gratuitement par un expert-comptable. L'opération « Allo Impôt », organisée par l'ordre des experts-comptables, se déroule sur plusieurs journées : les 21, 22, 26 et 27 mai et les 4 et 5 juin prochains. Un numéro de téléphone est mis en place : le 0 800 65 432 entre 9 heures et 18 heures (nocturne jusqu'à 21 heures les 22 et 27 mai et le 5 juin).
Enfin, il existe un simulateur d'impôt sur le revenu mis en place par l'administration fiscale. Il permet, notamment, de se rendre compte du montant d'impôt dû. La version 2025 (revenus encaissés en 2024) est disponible sur le site de Bercy.
