Impôts : 4 modifications majeures de la nouvelle déclaration de revenus

C’est le douloureux rendez-vous qui vous attend chaque année. La campagne de déclaration 2026 (sur vos revenus 2025) a ouvert le 9 avril et il ne vous reste que quelques jours pour faire le nécessaire. Comme chaque année, le barème de l’impôt sur le revenu, composé de cinq tranches, a été actualisé pour tenir compte de l’inflation constatée en 2025 (0,9 %). Les quatre changements à prendre en compte.

Conjoints : à chacun son taux

Les couples mariés ou pacsés – nouvellement ou non – ne sont plus imposés au même taux, par défaut. Désormais, chacun des conjoints se voit appliquer un taux individualisé de prélèvement à la source, en fonction de ses revenus propres (salaires ou retraites). Ce changement ne modifie pas le montant total de l’impôt du couple, mais seulement sa répartition. Un moyen simple de réduire l’imposition du partenaire le moins bien payé, le plus souvent des femmes. Ceux qui veulent rester soumis au même taux doivent le signaler dans leur déclaration.

Les prélèvements sociaux alourdis

La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 a augmenté la fiscalité applicable aux revenus du capital. Le taux de la contribution sociale généralisée (CSG) est désormais fixé à 10,6 %, portant l’ensemble des prélèvements sociaux à 18,6 %, contre 17,2 % jusque-là. Cela entraîne automatiquement la hausse de la Flat tax, composée de ces fameux prélèvements sociaux et de l’impôt sur le revenu (inchangé, lui, à 12,8 %), qui passe de 30 % à 31,4 %.

Échappent à cette majoration les revenus fonciers sur les locations nues, les plus-values immobilières et l’assurance-vie. Les gains réalisés sur tous les autres placements sont concernés : les livrets bancaires fiscalisés, les comptes courants rémunérés, les comptes-titres et plans d’épargne en actions (PEA), les actifs numériques, les plans d’épargne-retraite, etc.

Les dons aux associations favorisés

La réduction d’impôt dite « Coluche », mise en place en 1988, a été renforcée. Si elle permet toujours d’obtenir une réduction d’impôt égale à 75 % du montant de vos dons à des organismes venant en aide aux personnes en difficulté ou victime de violences domestiques, son plafond, en revanche, a été doublé. Il passe ainsi, pour les versements effectués à compter du 14 octobre 2025, de 1.000 à 2.000 euros. Les sommes données au-delà bénéficient de la réduction d'impôt habituelle de 66 %, dans la limite de 20 % du revenu imposable.

Coup de rabot sur les avantages de la location meublée

Les revenus issus des locations de biens meublés touristiques non classés ont vu leur avantage fiscal largement raboté pour les ramener au même niveau que la location nue. L’abattement forfaitaire de 50 % qu’offrait le régime micro-BIC (les bénéfices industriels et commerciaux issus des locations meublées) est passé à seulement 30 % en 2025.

Autrement dit, 70 % de vos revenus locatifs seront désormais soumis à imposition. Un moyen, pensent les députés, de freiner le développement des activités de type Airbnb ou Booking, et de faire basculer les bailleurs vers de la location longue durée.